ООО "ДЕНТА СМАЙЛ" ИНН:1326226220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12933659 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1671560
11504 Основные средства на конец предыдущего года15600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1671560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15600
12103 Запасы на конец отчетного года5984030
12104 Запасы на конец предыдущего года40300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года773080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7547120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9218670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2211440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14400
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1171410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1177230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9218670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86700
21103 Выручка за отчетный год220616360
21104 Выручка за предыдущий год163600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207314280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1332080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1332080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20800
23503 Прочие расходы за отчетный год16240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1171840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год951540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (921) = 10.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2073+0+0) = 6.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (2206) = 6.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (2206) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.316

Индекс Альтмана Z = 6.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (6.44), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (6.03%), рентабельность компании (4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники