ООО "Проект-13" ИНН:1326226492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12935730 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186915090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25943611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года436110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2128194511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1945110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2128194511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1945110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13631648-316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1648-3160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13731658-306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1658-3060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года755287317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2873170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года755287317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2873170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2128194511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1945110
21103 Выручка за отчетный год284753870
21104 Выручка за предыдущий год538700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284753870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год538700
22203 Управленческие расходы за отчетный год29313361142
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33611420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-842026-142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2026-1420
23503 Прочие расходы за отчетный год154302174
23504 Прочие расходы за предыдущий год3021740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2381724-316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1724-3160
24603 Прочее за отчетный год46770
24604 Прочее за предыдущий год7700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2841647-316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1647-3160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2841647-316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1647-3160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-284)/Стоимость активов (2128) = -13.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2931) = -2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (2847) = -2.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-284)/Выручка (2847) = -9.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.819

Индекс Альтмана Z = 4.955

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (2.82), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-2.95%), рентабельность компании (-9.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники