ООО "МЕГАТОРГ-С" ИНН:1326226566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12935931 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5883660187
11504 Основные средства на конец предыдущего года601870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5883660187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года601870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19322855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19583700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6079463887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6388710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2162566
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2062576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4676246712
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года467120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1423814599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6100061311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года613110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6079463887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6388710
21103 Выручка за отчетный год166066084
21104 Выручка за предыдущий год60840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14326084
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14322796
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27960
23403 Прочие доходы за отчетный год12320
23503 Прочие расходы за отчетный год16230
23504 Прочие расходы за предыдущий год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2162566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2162566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2162566
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-216)/Стоимость активов (60794) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18038+0+0) = -7.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1432)/Выручка (16606) = -8.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-216)/Выручка (16606) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Индекс Альтмана Z = -1.368

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-8.62%), рентабельность компании (-1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники