ООО "Энергетические Системы" ИНН:1326226647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12937054 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года622280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-90-920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-80-8210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-82100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года409370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14210470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22800
21103 Выручка за отчетный год15522300
21104 Выручка за предыдущий год23000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7602030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год792270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год100
22203 Управленческие расходы за отчетный год7711090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20-820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8200
23503 Прочие расходы за отчетный год18100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9200
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-9200
32008 Величина капитала на 31-82100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-90-920
33008 Величина капитала на 31-80-820
36003 Чистые активы на 31-80-820
36004 Чистые активы на 31-82100
41103 Поступления – всего за отчетный год18012720
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18012720
41203 Платежи – всего за отчетный год17502890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10732290
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год337330
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год337270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год51-170
43203 Платежи – всего за отчетный год5300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-53230
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (62) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (760+1+771) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (1552) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1552) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.563

Индекс Альтмана Z = -4.503

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.29), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники