Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации) ИНН:1326226767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12937982 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2020310000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года84700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20105010000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1050100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20121910000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1219100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201010000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года16900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20121910000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1219100
23203 Проценты к получению за отчетный год171100
23303 Проценты к уплате за отчетный год50500
23503 Прочие расходы за отчетный год11768470
23504 Прочие расходы за предыдущий год84700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30-8470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-84700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24-8470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24-8470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-84700
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 312000
36003 Чистые активы на 312000
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год4700
41193 Прочие поступления за отчетный год4700
41203 Платежи – всего за отчетный год43900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5300
41293 Прочие платежи за отчетный год1000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39200
42103 Поступления – всего за отчетный год7471400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7300000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год171400
42203 Платежи – всего за отчетный год7450500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7400000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год50500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год20900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (20) = 120 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 23.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мезон" (принято решение о ликвидации)