ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ" ИНН:1326226830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12939225 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года870
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года30231147
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31101147
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11470
12103 Запасы на конец отчетного года61060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77699104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91040
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2114
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138969118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1700610265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11358-4747
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-47470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10858-4247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42470
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2759314512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2759314512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1700610265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102650
21103 Выручка за отчетный год2611628989
21104 Выручка за предыдущий год289890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3126834325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год343250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5152-5336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53360
22203 Управленческие расходы за отчетный год26240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7776-5336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53360
23203 Проценты к получению за отчетный год211
23204 Проценты к получению за предыдущий год10
23303 Проценты к уплате за отчетный год10
23403 Прочие доходы за отчетный год13984597
23404 Прочие доходы за предыдущий год45970
23503 Прочие расходы за отчетный год18175079
23504 Прочие расходы за предыдущий год50790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8175-5817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-58170
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-30-17
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-170
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2710
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год18761147
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11470
24603 Прочее за отчетный год4177
24604 Прочее за предыдущий год770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6611-4747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6611-4747
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47470
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 31-47470
32008 Величина капитала на 31-42470
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66114747
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)66114747
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66114747
33218 Убыток (ИТОГО)66114747
33003 Величина капитала на 31500500
33007 Величина капитала на 31-11358-4747
33008 Величина капитала на 31-10858-4247
36003 Чистые активы на 31-10858-4247
36004 Чистые активы на 31-42470
41103 Поступления – всего за отчетный год2970321031
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2959420531
41193 Прочие поступления за отчетный год109500
41203 Платежи – всего за отчетный год2970321031
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год208686087
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год575611445
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10
41293 Прочие платежи за отчетный год12813499
43103 Поступления – всего за отчетный год1150
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1150
43203 Платежи – всего за отчетный год1150
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6611)/Стоимость активов (17006) = -38.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31268+0+2624) = -22.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7776)/Выручка (26116) = -29.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6611)/Выручка (26116) = -25.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.481

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.39

Индекс Альтмана Z = -10.191

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (-29.77%), рентабельность компании (-25.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ МАЛОГО ДОМОСТРОЕНИЯ"