Общество с ограниченной ответственностью "Комета" ИНН:1326227070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12941727 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года73235723
12104 Запасы на конец предыдущего года57230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1245309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85686065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85686065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19071
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83685984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83685984
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85686065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60650
21103 Выручка за отчетный год1357914499
21104 Выручка за предыдущий год144990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1138111588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21982911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19372829
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год820
23403 Прочие доходы за отчетный год3842
23404 Прочие доходы за предыдущий год420
23503 Прочие расходы за отчетный год6635
23504 Прочие расходы за предыдущий год350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19071
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год710
41103 Поступления – всего за отчетный год143570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год143570
41203 Платежи – всего за отчетный год143570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год143140
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (8568) = 2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11381+1937+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (261)/Выручка (13579) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (13579) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.429

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комета"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комета"