Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С" ИНН:1326227087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12941707 ОКВЭД:51.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года65873040
12104 Запасы на конец предыдущего года30400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28771099
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95294202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95294203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91023825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91024046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95294203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42030
21103 Выручка за отчетный год93416821
21104 Выручка за предыдущий год68210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89606601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год381220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год4236
23504 Прочие расходы за предыдущий год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год339184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6837
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год271147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (271)/Стоимость активов (9529) = 2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8960+0+0) = 4.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (9341) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (271)/Выручка (9341) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 0.678

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (2.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Спецодежда-С"