ООО "Атяшевские продукты" ИНН:1326227182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12942262 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150440
12103 Запасы на конец отчетного года61002
12104 Запасы на конец предыдущего года10020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3685735871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358710
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3996536876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5500936877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25231421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5210032020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года320200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3863435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5248635455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5500936877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368770
21103 Выручка за отчетный год1796619470
21104 Выручка за предыдущий год194700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1441017437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35562033
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год850
22203 Управленческие расходы за отчетный год13480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18382033
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20330
23203 Проценты к получению за отчетный год2860
23303 Проценты к уплате за отчетный год5900530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5300
23403 Прочие доходы за отчетный год103901
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год514618
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14681486
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10971486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1097)/Стоимость активов (55009) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14410+370+1348) = 11.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1838)/Выручка (17966) = 10.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1097)/Выручка (17966) = 6.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 5.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (10.23%), рентабельность компании (6.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники