ООО "ЗОДИАК" ИНН:1326227263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12942753 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1020
12103 Запасы на конец отчетного года17393383
12104 Запасы на конец предыдущего года33830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8921369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29875436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30895436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16302434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года922055
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1367947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14593002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30895436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54360
21103 Выручка за отчетный год1509511320
21104 Выручка за предыдущий год113200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156058743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5102577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5102577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25770
23503 Прочие расходы за отчетный год294153
23504 Прочие расходы за предыдущий год1530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8042424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8042424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-804)/Стоимость активов (3089) = -26.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15605+0+0) = -3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-510)/Выручка (15095) = -3.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-804)/Выручка (15095) = -5.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.117

Индекс Альтмана Z = 2.015

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.015<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-3.38%), рентабельность компании (-5.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники