ООО "ГРУППА КОМПАНИЙ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" ИНН:1326227344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12943155 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10921068
12104 Запасы на конец предыдущего года10670
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4556632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6320
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года26200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56764326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56764326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5542
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56114274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56114274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56764326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43260
21103 Выручка за отчетный год27336596
21104 Выручка за предыдущий год65960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14473665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12862931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10732142
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21420
22203 Управленческие расходы за отчетный год156664
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1250
23403 Прочие доходы за отчетный год210
23503 Прочие расходы за отчетный год6263
23504 Прочие расходы за предыдущий год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1662
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24604 Прочее за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год420
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31420
32008 Величина капитала на 31520
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1342
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1342
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1342
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1342
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 315542
33008 Величина капитала на 316552
36003 Чистые активы на 316552
36004 Чистые активы на 31520
41103 Поступления – всего за отчетный год48317466
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34637466
41193 Прочие поступления за отчетный год13680
41203 Платежи – всего за отчетный год37904848
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14174073
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год94350
41293 Прочие платежи за отчетный год2279418
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10412618
43203 Платежи – всего за отчетный год10452616
43293 Прочие платежи за отчетный год10452620
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1045-2612
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-46

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (5676) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1447+1073+156) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (2733) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (2733) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.111

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники