Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО" ИНН:1326227457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12944278 ОКВЭД:15.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37701332
11504 Основные средства на конец предыдущего года13320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37701332
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13320
12103 Запасы на конец отчетного года339810421
12104 Запасы на конец предыдущего года104210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71842838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года499442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1108113701
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1485115033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8327-4182
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-41820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8317-4172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2316819205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2316819205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1485115033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150330
21103 Выручка за отчетный год174844116462
21104 Выручка за предыдущий год1164620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177350118469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1184690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2506-2007
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2506-3699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36990
23403 Прочие доходы за отчетный год41179
23404 Прочие доходы за предыдущий год1790
23503 Прочие расходы за отчетный год1484404
23504 Прочие расходы за предыдущий год4040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3949-3924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1760
24603 Прочее за отчетный год12082
24604 Прочее за предыдущий год820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4145-4182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4145-4182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41820
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-41820
32008 Величина капитала на 31-41720
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41450
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-41450
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41450
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41450
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-8327-4182
33008 Величина капитала на 31-8317-4172
36003 Чистые активы на 31-8317-4172
36004 Чистые активы на 31-41720
41103 Поступления – всего за отчетный год174844116462
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год174844116462
41203 Платежи – всего за отчетный год171850114683
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16320099079
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год85745429
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год76176
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29941779
42203 Платежи – всего за отчетный год29371337
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год29371337
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2937-1337
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период57442

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4145)/Стоимость активов (14851) = -27.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (177350+0+0) = -1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2506)/Выручка (174844) = -1.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4145)/Выручка (174844) = -2.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.359

Х5 = Выручка/Активы = 11.773

Индекс Альтмана Z = 9.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.56), рентабельность продукции (-1.43%), рентабельность компании (-2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МОЛОКО"