ООО "АлюминСтрой" ИНН:1326227552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12945220 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года638797
11504 Основные средства на конец предыдущего года7970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года638797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7970
12103 Запасы на конец отчетного года432171
12104 Запасы на конец предыдущего года1780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75261396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23430
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5274459
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года19940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19080
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103946351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110327148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года346107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69265531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60170
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106767031
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110327148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71370
21103 Выручка за отчетный год3198413384
21104 Выручка за предыдущий год133840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2956711859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24171525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7000
22203 Управленческие расходы за отчетный год20050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год412203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2060
23203 Проценты к получению за отчетный год60
23204 Проценты к получению за предыдущий год70
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год18276
23504 Прочие расходы за предыдущий год740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год236134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4727
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4727
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год189107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (11032) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29567+0+2005) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (412)/Выручка (31984) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (31984) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 2.291

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.291<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники