Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21" ИНН:1326227577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12945639 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205240
11504 Основные средства на конец предыдущего года2400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2400
12103 Запасы на конец отчетного года15137
12104 Запасы на конец предыдущего года370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22851807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24521853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26572093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2439625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50961468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50961468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26572093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20930
21103 Выручка за отчетный год97204886
21104 Выручка за предыдущий год48860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123814007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2661879
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2661879
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8790
23403 Прочие доходы за отчетный год2521
23404 Прочие доходы за предыдущий год210
23503 Прочие расходы за отчетный год26673
23504 Прочие расходы за предыдущий год730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2902827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3065677
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3065)/Стоимость активов (2657) = -115.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12381+0+0) = -21.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2661)/Выручка (9720) = -27.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3065)/Выручка (9720) = -31.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.479

Индекс Альтмана Z = -18.13

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.92), рентабельность продукции (-27.38%), рентабельность компании (-31.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дом управления №21"