ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1326227665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12946419 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15037684
12104 Запасы на конец предыдущего года6840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15136815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15136815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1957801
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1317914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1317914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15136815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8150
21103 Выручка за отчетный год7783676649
21104 Выручка за предыдущий год766490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7567275671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год753010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2164978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1446978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9780
23503 Прочие расходы за отчетный год234150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1212828
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5637
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1156791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1156)/Стоимость активов (15136) = 7.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75672+718+0) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1446)/Выручка (77836) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1156)/Выручка (77836) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Индекс Альтмана Z = 1.787

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.787<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИННЫЙ ЦЕНТР"