Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис" ИНН:1326227721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12947302 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1037659
12104 Запасы на конец предыдущего года6590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года256134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13901035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13901035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года442291
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года452301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года938733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года938733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13901035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9800
21103 Выручка за отчетный год75632915
21104 Выручка за предыдущий год29150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53871937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2176978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1717575
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год459403
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4030
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год17637
23504 Прочие расходы за предыдущий год370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год288366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год750
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год205291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год205291
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2910
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312370
32008 Величина капитала на 312470
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2050
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2050
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2050
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2050
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 314420
33008 Величина капитала на 314520
36003 Чистые активы на 314520
36004 Чистые активы на 312470
41103 Поступления – всего за отчетный год90220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год88510
41193 Прочие поступления за отчетный год1710
41203 Платежи – всего за отчетный год89000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76870
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6310
41293 Прочие платежи за отчетный год5820
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (205)/Стоимость активов (1390) = 14.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5387+1717+0) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (459)/Выручка (7563) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (205)/Выручка (7563) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.482

Индекс Альтмана Z = 4.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аграрное Машиностроение-Сервис"