Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм" ИНН:1326227785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12948230 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26093366
12104 Запасы на конец предыдущего года33660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58293393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58293393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года716506
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года726516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29632877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51032877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58293393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33930
21103 Выручка за отчетный год3115215823
21104 Выручка за предыдущий год158230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2393212213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72203610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61922630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1028980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9800
23503 Прочие расходы за отчетный год492229
23504 Прочие расходы за предыдущий год2290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год536751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год326245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год210506
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (5829) = 3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23932+6192+0) = 3.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1028)/Выручка (31152) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (31152) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 4.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.3%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сити Фарм"