ООО "Технологика Ритейл" ИНН:1326227961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21648024 ОКВЭД:51.18.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1293479
12104 Запасы на конец предыдущего года4790
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4945596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63141077
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63141077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6126977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6126980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63141077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10770
21103 Выручка за отчетный год45321386
21104 Выручка за предыдущий год13860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год761257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4456129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2270
22203 Управленческие расходы за отчетный год43410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1290
23503 Прочие расходы за отчетный год167
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (6314) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76+0+4341) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (4532) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (4532) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.379

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники