ООО "РЕГУЛ" ИНН:1326228179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21650653 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года874407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1474446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1474447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-381-1072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4184794
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4184794
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1474447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44470
21104 Выручка за предыдущий год5000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1671328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-167-828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-167-828
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8280
23403 Прочие доходы за отчетный год45001
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год3642230
23504 Прочие расходы за предыдущий год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691-1057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год691-1082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (691)/Стоимость активов (147) = 470.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-167)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (691)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.701

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.701

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.722

Индекс Альтмана Z = 47.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (-2.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники