Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС" ИНН:1326228228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21650713 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2840
11504 Основные средства на конец предыдущего года3320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3320
12103 Запасы на конец отчетного года420
12104 Запасы на конец предыдущего года590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4420
21103 Выручка за отчетный год13650
21104 Выручка за предыдущий год340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4620
23403 Прочие доходы за отчетный год220
23503 Прочие расходы за отчетный год620
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1061)/Стоимость активов (376) = -282.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2324+0+0) = -41.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-959)/Выручка (1365) = -70.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1061)/Выручка (1365) = -77.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.822

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.802

Индекс Альтмана Z = -46.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-4.04), рентабельность продукции (-70.26%), рентабельность компании (-77.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОКОФИЙ ЭКСПРЕСС"