Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск" ИНН:1326228330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21651730 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года320
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2730
12103 Запасы на конец отчетного года98910
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года198
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года80
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1570448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3787
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2963493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2963766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года231-970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241-960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12181381
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1505345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27231726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2963766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7660
21103 Выручка за отчетный год6724782
21104 Выручка за предыдущий год7820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2662621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4062161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22541345
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13450
22203 Управленческие расходы за отчетный год70
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1801-1184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11840
23303 Проценты к уплате за отчетный год24619
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190
23503 Прочие расходы за отчетный год459
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1510-1212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год680
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7-1
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-241241
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1201-971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1201-971
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9710
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-9700
32008 Величина капитала на 31-9600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12010
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31231-970
33008 Величина капитала на 31241-960
36003 Чистые активы на 31241-960
36004 Чистые активы на 31-9600
41103 Поступления – всего за отчетный год67121897
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5346486
41193 Прочие поступления за отчетный год13661411
41203 Платежи – всего за отчетный год55821890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3194728
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1058639
41293 Прочие платежи за отчетный год1330523
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11307
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11307

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1201)/Стоимость активов (2963) = 40.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2662+2254+7) = 36.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1801)/Выручка (6724) = 26.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1201)/Выручка (6724) = 17.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.405

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.51

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 8.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (26.78%), рентабельность компании (17.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дельрус-Саранск"