ООО "ЛомТоргМаркет" ИНН:1326228436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21653309 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года172207
12104 Запасы на конец предыдущего года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206114247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7054706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1998618960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1998618960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года516206
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года526216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1946018744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1946018744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1998618960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189600
21103 Выручка за отчетный год14456553473
21104 Выручка за предыдущий год534730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14287252786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год527860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1693687
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6870
22203 Управленческие расходы за отчетный год1048430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год645257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год645257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12951
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год516206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год516206
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (516)/Стоимость активов (19986) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (142872+0+1048) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (645)/Выручка (144565) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (516)/Выручка (144565) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.499

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники