ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ" ИНН:1326228443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21653278 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года910
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года984160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года507689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1491849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2063849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1715215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2063849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8490
21103 Выручка за отчетный год24637643
21104 Выручка за предыдущий год6430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22846519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1791124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1791124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1240
23403 Прочие доходы за отчетный год339100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год1537
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1977217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1713217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1713)/Стоимость активов (2063) = 83.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22846+0+0) = 7.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1791)/Выручка (24637) = 7.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1713)/Выручка (24637) = 6.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.83

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.958

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.928

Индекс Альтмана Z = 17.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (5.67), коэффициент текущей ликвидности (5.67), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (7.27%), рентабельность компании (6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНГЕНИУМ"