ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ" ИНН:1326228468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21653686 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15910
12103 Запасы на конец отчетного года288096966
12104 Запасы на конец предыдущего года69660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168754720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1608313677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6176725363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6335825363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348026508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2855617013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2855618855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6335825363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253630
21103 Выручка за отчетный год31481748404
21104 Выручка за предыдущий год484040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27567341573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год391446831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год391446831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68310
23403 Прочие доходы за отчетный год28642939026
23404 Прочие доходы за предыдущий год390260
23503 Прочие расходы за отчетный год28990437670
23504 Прочие расходы за предыдущий год376700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год356698187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73741698
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282956489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28295)/Стоимость активов (63358) = 44.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (275673+0+0) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39144)/Выручка (314817) = 12.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28295)/Выручка (314817) = 8.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.219

Индекс Альтмана Z = 9.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (12.43%), рентабельность компании (8.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАЙ"