Общество с ограниченной ответственностью "Контур" ИНН:1326228490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21653887 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года340256
12104 Запасы на конец предыдущего года2560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года869524
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13921629
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13921629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12581511
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12681521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13921629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16290
21103 Выручка за отчетный год2042591
21104 Выручка за предыдущий год25910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год551638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2141638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16380
23503 Прочие расходы за отчетный год1620
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2301618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2531511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2531511
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-253)/Стоимость активов (1392) = -18.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149+269+0) = -51.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-214)/Выручка (204) = -104.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-253)/Выручка (204) = -124.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.226

Х5 = Выручка/Активы = 0.147

Индекс Альтмана Z = 4.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (11.23), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-104.9%), рентабельность компании (-124.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контур"