Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания" ИНН:1326228524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21654026 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6390
12103 Запасы на конец отчетного года1782315
12104 Запасы на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года794239
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33379268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34018268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-599-195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-589-185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34607454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34607454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34018268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2680
21103 Выручка за отчетный год675320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год676490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-117-196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1960
23403 Прочие доходы за отчетный год19516299
23404 Прочие доходы за предыдущий год2990
23503 Прочие расходы за отчетный год19383299
23504 Прочие расходы за предыдущий год2990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16-196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-403-196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-403-196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1960
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-1950
32008 Величина капитала на 31-1850
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4030
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4030
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4030
33218 Убыток (ИТОГО)4030
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-5990
33008 Величина капитала на 31-5890
36003 Чистые активы на 31-5890
36004 Чистые активы на 31-1850
41103 Поступления – всего за отчетный год1716200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год853560
41193 Прочие поступления за отчетный год862640
41203 Платежи – всего за отчетный год865550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год799080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65970
41293 Прочие платежи за отчетный год500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год850650
43103 Поступления – всего за отчетный год30110
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30110
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год30110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период880760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-403)/Стоимость активов (34018) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67649+0+0) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-117)/Выручка (67532) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-403)/Выручка (67532) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.017

Индекс Альтмана Z = -0.293

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-0.17%), рентабельность компании (-0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДиАл строительно-монтажная компания"