ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М" ИНН:1326228690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21654906 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12791141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12791471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12791471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8351400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14011400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12791471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14710
21103 Выручка за отчетный год26822050
21104 Выручка за предыдущий год20500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28491968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год820
23503 Прочие расходы за отчетный год2621
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-193)/Стоимость активов (1279) = -15.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2849+0+0) = -5.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-167)/Выручка (2682) = -6.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-193)/Выручка (2682) = -7.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.087

Индекс Альтмана Z = 0.678

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-6.23%), рентабельность компании (-7.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ М"