Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО" ИНН:1326228813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21655633 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3158637
12104 Запасы на конец предыдущего года4150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16464382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196551128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196551128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3833
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196071085
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196071085
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196551128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13830
21103 Выручка за отчетный год228173377
21104 Выручка за предыдущий год33770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171201771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56971606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5200
22203 Управленческие расходы за отчетный год52430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45445
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год450
23503 Прочие расходы за отчетный год3853
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24603 Прочее за отчетный год500
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год533
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (19655) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17120+0+5243) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (454)/Выручка (22817) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (22817) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.042

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦЭЛЕКТРО"