ООО "КОРВЕТ" ИНН:1326228933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21656526 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года259802254
12104 Запасы на конец предыдущего года22540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1930716463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164630
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года689958
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4597619689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4597619689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1621
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2274614345
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года143450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230585332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4580419678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4597619689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196890
21103 Выручка за отчетный год11794215514
21104 Выручка за предыдущий год155140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9301713071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249252442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год256322186
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-707256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2560
23203 Проценты к получению за отчетный год3282
23204 Проценты к получению за предыдущий год20
23303 Проценты к уплате за отчетный год3156175
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1750
23403 Прочие доходы за отчетный год654658
23404 Прочие доходы за предыдущий год580
23503 Прочие расходы за отчетный год2739134
23504 Прочие расходы за предыдущий год1340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2727
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год574
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (45976) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93017+25632+0) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-707)/Выручка (117942) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (117942) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 3.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.6%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники