ООО "Центр автоэкспертизы плюс" ИНН:1326229038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21656905 ОКВЭД:67.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года115
12104 Запасы на конец предыдущего года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1660
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года23000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2343224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2343224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года174148
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2343224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2240
21103 Выручка за отчетный год7226
21104 Выручка за предыдущий год260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72-164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год260
22203 Управленческие расходы за отчетный год6450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-573-164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1640
23203 Проценты к получению за отчетный год1150
23303 Проценты к уплате за отчетный год240
23403 Прочие доходы за отчетный год263192
23404 Прочие доходы за предыдущий год1920
23503 Прочие расходы за отчетный год157
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210
24603 Прочее за отчетный год-140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-220)/Стоимость активов (2343) = -9.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+645) = -88.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-573)/Выручка (72) = -795.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-220)/Выручка (72) = -305.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.086

Индекс Альтмана Z = 5.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-795.83%), рентабельность компании (-305.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники