ООО "АССИСТЕНТ" ИНН:1326229172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21657738 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57650
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57661
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10
12103 Запасы на конец отчетного года1210
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1273148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7039149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90-7
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8455
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5599146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7039149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1490
21103 Выручка за отчетный год63910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2370
22203 Управленческие расходы за отчетный год3240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1120
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-30
32008 Величина капитала на 3170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)900
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31860
33008 Величина капитала на 31970
36003 Чистые активы на 311000
36004 Чистые активы на 3170
41103 Поступления – всего за отчетный год95600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63980
41193 Прочие поступления за отчетный год31620
41203 Платежи – всего за отчетный год95210
41293 Прочие платежи за отчетный год95210
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (7039) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5718+237+324) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (6391) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (6391) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -3.791

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники