Общество с ограниченной ответственностью "Стимул" ИНН:1326229207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21658206 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3323
12104 Запасы на конец предыдущего года230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440
21103 Выручка за отчетный год60881
21104 Выручка за предыдущий год810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2480
22203 Управленческие расходы за отчетный год1210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23944
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год440
23503 Прочие расходы за отчетный год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год440
41103 Поступления – всего за отчетный год6350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5930
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год420
41203 Платежи – всего за отчетный год6080
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4970
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год930
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (270) = 84.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+248+121) = 64.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (608) = 39.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (608) = 37.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 47.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.844

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.844

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 53

Индекс Альтмана Z = 70.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.6), коэффициент быстрой ликвидности (47.4), коэффициент текущей ликвидности (54), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (39.31%), рентабельность компании (37.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"