ООО "НОУ-ХАУ" ИНН:1326229285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21658749 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126126
11504 Основные средства на конец предыдущего года1260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1260
12103 Запасы на конец отчетного года152151
12104 Запасы на конец предыдущего года1510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1053-135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1043-125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1181851
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14271112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9870
21103 Выручка за отчетный год7560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1452130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1300
22203 Управленческие расходы за отчетный год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-896-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1300
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-896-135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460
24603 Прочее за отчетный год-210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-921-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-921-135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1350
41103 Поступления – всего за отчетный год7560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7560
41203 Платежи – всего за отчетный год6740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-921)/Стоимость активов (384) = -239.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1452+200) = -54.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-896)/Выручка (756) = -118.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-921)/Выручка (756) = -121.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.731

Индекс Альтмана Z = -24.059

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-2.72), рентабельность продукции (-118.52%), рентабельность компании (-121.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники