ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ" ИНН:1326229493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12921679 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91795956
11504 Основные средства на конец предыдущего года59566467
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91795956
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59566467
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1784
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92016167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61676603
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7676
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7676
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56355553
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55536120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57105629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56296196
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3200100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года438407
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3491538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года538407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92016167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61676603
21103 Выручка за отчетный год6378879
21104 Выручка за предыдущий год8796367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6378879
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8796367
22203 Управленческие расходы за отчетный год5509857
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8577311
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22-944
23303 Проценты к уплате за отчетный год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год36710
23504 Прочие расходы за предыдущий год10294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-1234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-1234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8212
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12-1234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (9201) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5509) = 15.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (869)/Выручка (6378) = 13.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (6378) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.636

Индекс Альтмана Z = 1.617

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.617<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (13.62%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ ОБУВИ"