ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА" ИНН:1326229623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21660746 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123901
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75463901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75463901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1627349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57083552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59193552
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75463901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39010
21103 Выручка за отчетный год340255750
21104 Выручка за предыдущий год57500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318215351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2204399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2204399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3990
23503 Прочие расходы за отчетный год2460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1958399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1627339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1627)/Стоимость активов (7546) = 21.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31821+0+0) = 6.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2204)/Выручка (34025) = 6.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1627)/Выручка (34025) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.275

Индекс Альтмана Z = 4.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (6.48%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"