Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания" ИНН:1326229990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71741094 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3317836930
11504 Основные средства на конец предыдущего года3693036196
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3317836940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3694036570
12103 Запасы на конец отчетного года998910362
12104 Запасы на конец предыдущего года1036213287
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7531709
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1404512164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1216415146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4823924
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года36120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2544424837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2483732372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5862261777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6177768942
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17392089
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20892459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17492099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20992510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142149338
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года933827834
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3946946949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4694935236
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года30303299
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года32993289
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16092
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5687359678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5967866432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5862261777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6177768942
21103 Выручка за отчетный год226320247417
21104 Выручка за предыдущий год247417250544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205886227464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227464225874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2043419953
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1995324670
22203 Управленческие расходы за отчетный год1264513289
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1328917127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77896664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66647543
23303 Проценты к уплате за отчетный год2080919
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9191560
23403 Прочие доходы за отчетный год12564722
23404 Прочие доходы за предыдущий год47221360
23503 Прочие расходы за отчетный год48268239
23504 Прочие расходы за предыдущий год82394986
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21392228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22282357
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год464629
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год629648
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год33183
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год183176
24603 Прочее за отчетный год2510
24604 Прочее за предыдущий год1013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16501589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15891696
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16501589
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15891696
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 3120892459
32008 Величина капитала на 3120992510
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16501589
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16501589
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16501589
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16501589
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20002000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20002000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20002000
33278 Дивиденды (ИТОГО)20002000
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3117392089
33008 Величина капитала на 3117492099
36003 Чистые активы на 3117492099
36004 Чистые активы на 3120992510
41103 Поступления – всего за отчетный год254843249179
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год254727235523
41193 Прочие поступления за отчетный год11613656
41203 Платежи – всего за отчетный год250870232014
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год149761118119
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5882767145
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2080919
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год555566
41293 Прочие платежи за отчетный год3964745265
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год397317165
42103 Поступления – всего за отчетный год6454089
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6454089
42203 Платежи – всего за отчетный год53554199
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год53554199
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4710-110
43103 Поступления – всего за отчетный год12582485122
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12582485122
43203 Платежи – всего за отчетный год124948105619
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год20002000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год122948103619
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год876-20497
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период139-3442

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1650)/Стоимость активов (58622) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (205886+0+12645) = 3.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7789)/Выручка (226320) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1650)/Выручка (226320) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 3.861

Индекс Альтмана Z = 3.831

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.44%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВагоноРемонтнаяКомпания"