МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ ИНН:1326960625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91675005 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года483593774404
11504 Основные средства на конец предыдущего года5937744040
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года134658000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1351415937740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55937744040
12103 Запасы на конец отчетного года49788000
12104 Запасы на конец предыдущего года880000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4405392913906122397
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года488113906185526
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2589302617171405320
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2557981405321205420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189575237333206314146376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237333206314146376150000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8880
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4534145038663607610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4988993607612687730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588556504459361534269177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504492361534269177150026
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2038517494251800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175002518094720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2038517494251800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175002518094720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2350156211311417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15891131141722
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5658214854033352230
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4854033352232582890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5681714869653363540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4869923363542597050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588556504459361534269177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504492361534269177150026
21103 Выручка за отчетный год2624311265105307706
21104 Выручка за предыдущий год112731053077060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2624311265105300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112731053077060
22203 Управленческие расходы за отчетный год8411439919140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год439919144850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17832686686160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6874861672210
23203 Проценты к получению за отчетный год14098000
23403 Прочие доходы за отчетный год631016911116534660
23404 Прочие доходы за предыдущий год169221165346600
23503 Прочие расходы за отчетный год12683185763441
23504 Прочие расходы за предыдущий год1868634410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2555721920196350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2192819635118400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5172442639272368
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4428392723680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2038517494157089472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год175001570894720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2038517494157080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год175001570894720
32007 Величина капитала на 31175002518094720
32008 Величина капитала на 31175002518094720
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2038517494157080
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2038517494157080
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2038517494157080
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2038517494157080
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))175002518000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)175002518000
33007 Величина капитала на 312038517494251800
33008 Величина капитала на 312038517494251800
36003 Чистые активы на 3158620517494251800
36004 Чистые активы на 315029032518094720
41103 Поступления – всего за отчетный год1412105141854030
41193 Прочие поступления за отчетный год1415451420
41203 Платежи – всего за отчетный год135823186412109590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4606254118580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год399619184760
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4538413735470
41293 Прочие платежи за отчетный год4423100442050780
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13441-108127-255560
42103 Поступления – всего за отчетный год417809000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год327244000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год88950000
42193 Прочие поступления за отчетный год1615000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год417809000
43103 Поступления – всего за отчетный год14099139146854940
43193 Прочие поступления за отчетный год14099139146854940
43203 Платежи – всего за отчетный год466225000
43293 Прочие платежи за отчетный год466225000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-452126139146854940
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4775831019599380
61003 Остаток средств на начало отчетного года4854033352232582890
62203 Целевые взносы за отчетный год62918125000769340
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год17500000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год80418125000769340
64003 Остаток средств на конец отчетного года5658214602233352230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Прибыль

Прибыль МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Чистые активы

Чистые активы МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20385)/Стоимость активов (588556) = 3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8411) = 212.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17832)/Выручка (26243) = 67.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20385)/Выручка (26243) = 77.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 5.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (67.95%), рентабельность компании (77.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ