Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Саранский маникюрно-тренинговый центр" ИНН:1326960760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91680437 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1790
21103 Выручка за отчетный год71690714
21104 Выручка за предыдущий год6907140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3416530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71349133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год349610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1534961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год349610
23503 Прочие расходы за отчетный год111616
23504 Прочие расходы за предыдущий год16160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2633345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год333450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2633345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26045
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+86+0) = -17.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (71) = -21.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26)/Выручка (71) = -36.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-21.13%), рентабельность компании (-36.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники