Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование" ИНН:1326960777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91681388 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1053
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5368116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68116262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6278121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78121265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6278121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78121265
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года238103
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8103177
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года238103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8103177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года701888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397018
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года701888
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6278121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78121265
21103 Выручка за отчетный год85510782072
21104 Выручка за предыдущий год107820721110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85510782072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107820721110
22203 Управленческие расходы за отчетный год79710241969
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10241969872
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5854103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54103238
23503 Прочие расходы за отчетный год141637
23504 Прочие расходы за предыдущий год163728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год443866
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3866210
24603 Прочее за отчетный год263262
24604 Прочее за предыдущий год326233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1854
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64177
61003 Остаток средств на начало отчетного года8103177
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1944
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1944
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год45278
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год45278
63003 Использовано средств - всего за отчетный год49978
64003 Остаток средств на конец отчетного года238103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (62) = 29.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+797) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (855) = 6.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (855) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.71

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.59

Индекс Альтмана Z = 8.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (6.78%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарная безопасность - образование"