Фонд управления целевым капиталом "Развитие Мордовского государственного университета им. Н.П. Огарева" ИНН:1326961065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12932306 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10162101280
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1012800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10162101280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1012800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21262050
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21262061015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20610150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12288103341015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1033410150
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года10162101280
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года1012800
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21262061015
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20610150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12288103341015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1033410150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12288103341015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1033410150
61003 Остаток средств на начало отчетного года1012910140
62203 Целевые взносы за отчетный год236291351021
62003 Поступило средств - всего за отчетный год236291351021
63503 Прочие за отчетный год203200
63003 Использовано средств - всего за отчетный год203206
64003 Остаток средств на конец отчетного года12288101291015

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12288) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники