ООО "ВКМ - СТАЛЬ" ИНН:1327000226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71741496 ОКВЭД:27.10.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2048232726060
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2327260600
11503 Основные средства на конец отчетного года4642608553759758721726051932
11504 Основные средства на конец предыдущего года5537597597717159598155931341
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года660660660660
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года660660660660
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года671525506145371598267302
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года506145371598267302163530
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года95450610338181234392538635
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1033818112939363075279025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6271347708054774814286858529
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7080547748142868585296174556
12103 Запасы на конец отчетного года216714205132207647194157
12104 Запасы на конец предыдущего года205133207647194157223803
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2354769193652276
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7691936522765830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43800317581087715520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31758108771552036579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333311630739487
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года823336947417036187970
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6947417036200594949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345201314088245256416230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314089245256230265400648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6616548739463577266847274759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7394636772668470887946575204
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года38700387003870038700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года38700387003870038700
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года544532109050001090500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1090500109050001090500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2479474-1365992-555544-489547
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1365992-555544-489547-399634
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1896242-236792573656639653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-236792573656639653729566
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3100525387891724676642894322
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3878917246766428943224253200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года266137292402297014204979
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года292402297014204979113265
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3366662417131927646783099301
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4171319276467830993014366465
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года178004076805923043061825124
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76806023043061825124469367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3314700265168920389941690222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265168920389941504257987929
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4013214
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года132140
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года51348403474504820445
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года40347450482044521877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5146128346010843883503535805
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3460109438835033498401479173
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6616548739463577266847274759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7394636772668470887946575204
21103 Выручка за отчетный год67386016040221628484962931
21104 Выручка за предыдущий год16040221628484962931832266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147886421346911436086787915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21346911436086787915674766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-805004-530669192398175016
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-530669192398175016157500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9190423964115367
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4239641153674974
22203 Управленческие расходы за отчетный год134622166631170728204968
22204 Управленческие расходы за предыдущий год166631170728204968177325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-948816-70153915259-35319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-70153915259-35319-24799
23203 Проценты к получению за отчетный год2610415
23204 Проценты к получению за предыдущий год10415132
23303 Проценты к уплате за отчетный год284967281209227476113982
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28120922747611398267044
23403 Прочие доходы за отчетный год150406172468196778108881
23404 Прочие доходы за предыдущий год172468196778108881116374
23503 Прочие расходы за отчетный год7541291292115887960649
23504 Прочие расходы за предыдущий год129211588796064997646
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1837480-939481-74314-101054
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-939481-74314-101054-72983
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-93165-64607433605
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6460743-36054097
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-26265-46129203491714
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-4612920349171462020
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год165380134547104296103772
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год13454710429610377269235
24603 Прочее за отчетный год13615101263945917
24604 Прочее за предыдущий год101263945917231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1659450-810448-65997-89913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-810448-65997-89913-65999
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год545968000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1113482-810448-65997-89913
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-810448-65997-89913448036
32003 Величина капитала на 3138700387003870038700
32005 Величина капитала на 311090500109050010905001090500
32007 Величина капитала на 31-1365992-555544-489547-399634
32008 Величина капитала на 31-236792573656639653729566
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16594508104486599789913
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16594508104486599789913
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16594508104486599789913
33218 Убыток (ИТОГО)16594508104486599789913
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-545968000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))545968000
33003 Величина капитала на 3138700387003870038700
33005 Величина капитала на 31544532109050010905001090500
33007 Величина капитала на 31-2479474-1365992-555544-489547
33008 Величина капитала на 31-1896242-236792573656639653
36003 Чистые активы на 31-1896202-236779573658639653
36004 Чистые активы на 31-236779573658639667729566
41103 Поступления – всего за отчетный год191701143340218912731507344
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год166249109601816403201493648
41193 Прочие поступления за отчетный год2545233738425095313696
41203 Платежи – всего за отчетный год192209143076117419901359680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23746612608731727686737
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35973615875539937358466
41293 Прочие платежи за отчетный год13249097713287995198091
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5082641149283147664
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-508-269-15673-21913
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год475-29-303-1267

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1659450)/Стоимость активов (6616548) = -25.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-948816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1478864+9190+134622) = -58.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-948816)/Выручка (673860) = -140.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1659450)/Выручка (673860) = -246.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.223

Х5 = Выручка/Активы = 0.102

Индекс Альтмана Z = -1.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-140.8%), рентабельность компании (-246.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники