ООО "Авалон-С" ИНН:1327000473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76384486 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года404750
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года47580
11503 Основные средства на конец отчетного года52842379733119335478
11504 Основные средства на конец предыдущего года37973311933547831223
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года485223322790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5288242872314310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4287231431377650
12103 Запасы на конец отчетного года80575507376279454416
12104 Запасы на конец предыдущего года50737627945441640338
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года309999300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года993000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31436290932756324533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29093275632326018752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19191267713784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1267713784544
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года269818168450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года181684512730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11972783906919150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8390691915797330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172609126778123346117498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12677812334611749893225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7040245637391690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4563739169305720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70412456473917930582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45647391793058219470
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года187932000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года320000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года187932000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года320000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54306469396074353612
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46939607435361246998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46012338722342433304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33872234243330426757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10031880811841670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8081184167869160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172609126778123346117498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12677812334611749893225
21103 Выручка за отчетный год481015390681373070368894
21104 Выручка за предыдущий год390681373070368894320210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год446012375490359849346663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375490359849346663309844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3500315191132210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1519113221222310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3500315191132210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1519113221222310
23303 Проценты к уплате за отчетный год5050564762554849
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5647625548494745
23403 Прочие доходы за отчетный год670510747561667
23404 Прочие доходы за предыдущий год10747561667409
23503 Прочие расходы за отчетный год5626255522002905
23504 Прочие расходы за предыдущий год2555220029052175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год310328063123270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год806312327151440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5578159527413427
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1595274134271032
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год155932000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год320000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270136788958611717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67889586117172823
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27013678895860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67889586117170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27013)/Стоимость активов (172609) = 15.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (446012+0+0) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35003)/Выручка (481015) = 7.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27013)/Выручка (481015) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.689

Х5 = Выручка/Активы = 2.787

Индекс Альтмана Z = 4.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (7.28%), рентабельность компании (5.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники