Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М" ИНН:1327000610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76385155 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года657708604606
12104 Запасы на конец предыдущего года708604600677
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1010100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года101060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235235309620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235309514781
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10671710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7171710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100910249940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102499411910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100910249941226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102499411911458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года112-600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2-60-460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2112-50-36
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12-50-36-30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года988101210441262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1012104412271488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года988101210440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1012104412270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100910249941226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102499411911458
21103 Выручка за отчетный год444730409300
21104 Выручка за предыдущий год730409300470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405637394270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год637394270442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3993150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9315300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3993150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9315300
23503 Прочие расходы за отчетный год283228321
23504 Прочие расходы за предыдущий год322832168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1161-130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61-13-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год961-14-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61-14-6-44
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год961-140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61-14-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1009) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (405+0+0) = 9.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (444) = 8.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (444) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Х5 = Выручка/Активы = 0.44

Индекс Альтмана Z = 0.505

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (8.78%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЗИМУТ-М"