Общество с ограниченной ответственностью "Оазис" ИНН:1327001082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76389851 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87000
12103 Запасы на конец отчетного года360198385924
12104 Запасы на конец предыдущего года1983859240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1873253021002770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2530210027703332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2235272924870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2729248736970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2322272924883697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2729248836973332
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1924167321932329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1673221823292742
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года265000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года265000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3987912951368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7912701368590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3987912950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79127013680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2322272924883697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2729248836973332
21103 Выручка за отчетный год48925077699413
21104 Выручка за предыдущий год50776994130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452455336464380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5533646438089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год368-4565300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-456530-3670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год368-4565300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-456530-3670
23503 Прочие расходы за отчетный год1293914716
23504 Прочие расходы за предыдущий год39147165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239-4953840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-495383-3830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год474400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год239-542340-383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-542340-383-94

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (239)/Стоимость активов (2322) = 10.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4524+0+0) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (368)/Выручка (4892) = 7.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (239)/Выручка (4892) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.834

Индекс Альтмана Z = 11.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.71), коэффициент текущей ликвидности (5.62), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (7.52%), рентабельность компании (4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оазис"