Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой" ИНН:1327001205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86220372 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года191910
12104 Запасы на конец предыдущего года19100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года566110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62100
21104 Выручка за предыдущий год80800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1800
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (56) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Индекс Альтмана Z = 1.632

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.632<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЦемСтрой"