Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3" ИНН:1327001251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04643284 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132001464517634
11504 Основные средства на конец предыдущего года146451763419357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132001464517634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146451763419357
12103 Запасы на конец отчетного года333133233259
12104 Запасы на конец предыдущего года332332593871
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7408102232654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1022326541100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114681344716711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134471671117462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222062699323124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года269932312423880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354064163840758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года416384075843237
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года803280320
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года803280320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года249043099930922
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года309993092233126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329483904238966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390423896541170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145815951792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159517922067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245825951792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года259517922067
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354064163840758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года416384075843237
21103 Выручка за отчетный год268395518860150
21104 Выручка за предыдущий год551886015053617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323865269960722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год526996072244845
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55472489-572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2489-5728772
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55472489-572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2489-5728772
23203 Проценты к получению за отчетный год47300
23403 Прочие доходы за отчетный год6387741169
23404 Прочие доходы за предыдущий год7741169136
23503 Прочие расходы за отчетный год136626902209
23504 Прочие расходы за предыдущий год26902209464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5802573-1612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год573-16128444
24603 Прочее за отчетный год293496592
24604 Прочее за предыдущий год496592540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-609577-2204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77-22047904
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-609577-2204
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77-22047904
32003 Величина капитала на 311200
32005 Величина капитала на 31803200
32007 Величина капитала на 313099900
32008 Величина капитала на 313904200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))609500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)609500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))609500
33218 Убыток (ИТОГО)609500
33003 Величина капитала на 311200
33005 Величина капитала на 31803200
33007 Величина капитала на 312490400
33008 Величина капитала на 313294800
36003 Чистые активы на 313294800
36004 Чистые активы на 313904200
41103 Поступления – всего за отчетный год2738800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2688600
41193 Прочие поступления за отчетный год50200
41203 Платежи – всего за отчетный год2936800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1286700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1169900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год29300
41293 Прочие платежи за отчетный год450900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-198000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-198000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6095)/Стоимость активов (35406) = -17.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32386+0+0) = -17.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5547)/Выручка (26839) = -20.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6095)/Выручка (26839) = -22.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.404

Индекс Альтмана Z = 16.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.67), коэффициент быстрой ликвидности (7.68), коэффициент текущей ликвидности (9.03), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-20.67%), рентабельность компании (-22.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Саранская ПМК-3"