Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение" ИНН:1327001300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93385079 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года8800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328195141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года951410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32811132105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11321050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32811132105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11321050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года194-3446
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204-2456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3076115649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1156490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3076115649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1156490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32811132105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11321050
21103 Выручка за отчетный год2517389249
21104 Выручка за предыдущий год3892490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2517389249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3892490
22203 Управленческие расходы за отчетный год234339550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год395500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174-6349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63490
23503 Прочие расходы за отчетный год27170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год147-8049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3503
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112-8046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112-8046
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80460
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-3400
32008 Величина капитала на 31-2400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-3400
33008 Величина капитала на 31-2400
36003 Чистые активы на 3120500
36004 Чистые активы на 31-2400
41203 Платежи – всего за отчетный год1000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (3281) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2343) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (2517) = 6.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (2517) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 0.889

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.91%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью коммерческое предприятие "Энергообеспечение"