Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент" ИНН:1327001445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93385748 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года242934
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года293440
11503 Основные средства на конец отчетного года104277659959
11504 Основные средства на конец предыдущего года76599591134
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104517688993
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76889931174
12103 Запасы на конец отчетного года446676736
12104 Запасы на конец предыдущего года676736498
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56356315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56315208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96885
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8854
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года698019
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года801925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11749001075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9001075735
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1162585882068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года858820681909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года534123791827
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237918271774
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года536123991847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239918471794
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27609780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года97800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27609780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года97800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8374650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года465014
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26674746221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4746221101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35045211221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5211221115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1162585882068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года858820681909
21103 Выручка за отчетный год1512398346478
21104 Выручка за предыдущий год983464785750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год781551183577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год511835773433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год730847162901
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год471629012317
22203 Управленческие расходы за отчетный год329138152648
22204 Управленческие расходы за предыдущий год381526482028
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4017901247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год901247289
23303 Проценты к уплате за отчетный год4091400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14000
23403 Прочие доходы за отчетный год60069
23503 Прочие расходы за отчетный год701209263
23504 Прочие расходы за предыдущий год209263401
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год296755253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55253-112
24603 Прочее за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296255253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55253-112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год296255253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55253-112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2962)/Стоимость активов (11625) = 25.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7815+0+3291) = 36.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4017)/Выручка (15123) = 26.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2962)/Выручка (15123) = 19.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.856

Индекс Альтмана Z = 2.604

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (26.56%), рентабельность компании (19.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вега Дент"