Общество с ограниченной ответственностью "Тройка" ИНН:1327001702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93389350 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6969128435
11504 Основные средства на конец предыдущего года69128435518
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69691280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года691284350
12103 Запасы на конец отчетного года1343171227471797
12104 Запасы на конец предыдущего года1712274717971742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года247576526701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года541526643616
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64711163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7111639
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5898180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9818580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1712245733010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2422330125620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1781252534292997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2491342929972885
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5505505500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55055011000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17343520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43522420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7235549021342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55490213421325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1058197125271656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1937252716561561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1058197125270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1937252716560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1781252534292997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2491342929972885
21103 Выручка за отчетный год9961239861981920982
21104 Выручка за предыдущий год23986198192098222561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7487192531580519570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19253158051642320646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2474473340140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4733401445590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2132325230270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3252302731470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34214819870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148198714120
23403 Прочие доходы за отчетный год38000
23503 Прочие расходы за отчетный год378292500263
23504 Прочие расходы за предыдущий год292500263229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211894870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118948711490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год211894871149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118948711491686
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год211894870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118948711490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1781) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7487+2132+0) = 3.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (342)/Выручка (9961) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (9961) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.683

Индекс Альтмана Z = 3.135

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"