ООО "Галактика" ИНН:1327002199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93390353 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2871392448765314
11504 Основные средства на конец предыдущего года3924487653143851
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2871392448760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3924487653140
12103 Запасы на конец отчетного года4693578671357047
12104 Запасы на конец предыдущего года5786713570475716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года609241437224928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2414372248053294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4671647663599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16476635992501
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2839780
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года39781230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57979886115980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года988611598125740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8668138101647417888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13810164741788815362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6006006000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6006006000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года652312590134540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1259013454146210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7123131901405415221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13190140541522114025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154562024202667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года620242026671337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154562024200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года620242026670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8668138101647417888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13810164741788815362
21103 Выручка за отчетный год505937417685977104317
21104 Выручка за предыдущий год7417685977104317102061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год439756032769124103244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60327691248402198596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год661813849168530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1384916853202960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1263315134191200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1513419120192230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6015-1285-22670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1285-226710730
23403 Прочие доходы за отчетный год1131153023391160
23404 Прочие доходы за предыдущий год153023391160899
23503 Прочие расходы за отчетный год625426563436
23504 Прочие расходы за предыдущий год426563436369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5509-181-4910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-181-49117970
24603 Прочее за отчетный год5586836760
24604 Прочее за предыдущий год6836766010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6067-864-11671196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-864-116711963529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6067-864-11670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-864-116711960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6067)/Стоимость активов (8668) = -69.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43975+12633+0) = -10.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6015)/Выручка (50593) = -11.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6067)/Выручка (50593) = -11.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.7

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.636

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.61

Индекс Альтмана Z = 1.506

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.506<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (3.75), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-11.89%), рентабельность компании (-11.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники